Selgitatud: teie EPF ja uus intressimaks ning mida peaksite tegema

Osa 2021. aasta eelarve ettepanekutest hõlmab maksu intressidelt, mis teenitakse aastas üle 2,5 miljoni Rs suuruse sissemaksete pealt. Seda kohaldatakse igavesti; mida peaksite tegema, kui teie panus ületab künnise?

Hiljutistes eelarveettepanekutes on valitsus teinud ettepaneku, et maksuvabastust ei kohaldata aasta intressituludele, mis on tehtud kõikidelt kindlustusfondidesse tehtud sissemaksetelt, mis ületavad 2,5 miljonit rubla.

Esimest korda on valitsus teinud ettepaneku maksustada töötajate kindlustusfondi (EPF), kuigi ainult intressitulu sissemaksete pealt, mis ületavad 2,5 miljonit rubla aastas. Hiljutistes eelarveettepanekutes on valitsus teinud ettepaneku, et maksuvabastust ei kohaldata aasta intressituludele, mis on tehtud kõikidelt kindlustusfondidesse tehtud sissemaksetelt, mis ületavad 2,5 miljonit rubla. Kuigi see võib tekitada muret kõigile EPF-i panustavatele palgalistele isikutele, mõjutab see tegelikult ainult neid, kes panustavad aastas rohkem kui 2,5 miljonit Rs – ja see ei mõjuta nende olemasolevat korpust ega selle aastaseid koguintresse.

Miks ettepanek ja mida see tähendab?

Eelarve ettepanekus märgiti, et valitsus on leidnud juhtumeid, kus mõned töötajad panustavad nendesse fondidesse tohutult ja saavad maksuvabastuse kõikidel etappidel – sissemaksete, intresside kogumise ja väljavõtmisega. Eesmärgiga välistada suure netoväärtusega üksikisikud (HNI-d) nende suurte sissemaksete kõrge maksuvaba intressitulu kasust, on valitsus teinud ettepaneku kehtestada maksuvabastuse jaoks sissemaksete piirmäär 2,5 miljonit Rs. Teisisõnu maksustatakse intressitulu kõikidelt sissemaksetelt, mis ületavad 2,5 miljonit Rs aastas. See kehtib kõigi kaastööde kohta alates 1. aprillist 2021.

See fond on tegelikult töötajate kasuks ja töötajaid see ei mõjuta, ütles rahandusminister Nirmala Sitharaman. … see on mõeldud ainult suure piletiraha eest, kuna sellel on maksusoodustused ja samuti (on) tagatud umbes 8% tulu. Leiate tohutuid summasid, millest iga kuu investeeritakse ka 1 000 000 Rs. Kui suur peaks olema kellegi palk, kes paneb sellesse fondi iga kuu 1 000 000 000 000 rubla? Seega, et ta saaks anda nii maksusoodustusi kui ka kindlustatud 8% tulu, arvasime, et see pole ilmselt võrreldav umbes 2000 000 rutia suuruse töötajaga.

Millised kindlustusfondid selle alla kuuluksid ja milline on maksumäär?

Lisandub iga-aastane sissemakse EPF-i ja Gratuity-sse ning ka vabatahtlikud sissemaksed EPF-i. Kui sissemakse kogusumma ületab 2,5 miljonit ruupiat, maksustatakse sellelt saadav intressitulu piirmaksumääraga, mille alla üksikisiku sissetulek langeb.

Oluline on see, et maksustamise eesmärgil arvutatakse ainult töötajate osamaksega seotud sissemakse. Arvutamisel ei võeta arvesse tööandja panust EPF-i.

Kuidas siis maksustatakse?

Kõrgema 30% maksumääraga üksikisiku puhul maksustatakse intressitulu, mis on suurem kui 2,5 miljonit Rs, sama marginaalse maksumääraga. See tähendab, et kui üksikisik teeb igal aastal kindlustusfondi (sh vabatahtlik PF-i sissemakse) sissemakse 3000 000 ruupiat, maksustatakse tema sissemakse intress, mis on suurem kui 2,5000 Rs. Seega maksustatakse intressitulu 4250 Rs (8,5% Rs 50 000 pealt) piirmääraga. Kui üksikisik langeb kõrgeimasse 30% maksuvahemikku, peab ta maksma maksu 1325 Rs.

Üksikisiku puhul, kes panustab aastas 12 000 000 rutiat, kohaldatakse maksu intressituludele 9,5 000 Rs (12 000 Rs miinus 2,5 lakh). Sel juhul oleks maksukohustus 25 200 Rs.

Kas seda maksustatakse igavesti?

Finantsplaneerijad ütlevad, et nii lähebki: aasta täiendavalt sissemakselt intressitulu maksustatakse igal aastal. See tähendab, et kui teie aastane sissemakse PF-i 22. majandusaastal on 10 000 Rs, maksustatakse intressitulu 7,5 000 Rs-lt mitte ainult 22. majandusaastal, vaid ka kõigil järgnevatel aastatel. Kui PF-i sissemakse on 23. majandusaastal sama, makstakse intressitulult 15 miljonit Rs. Samuti, kui teenisite eelmisel aastal intressi 8,5% ja jääte kõrgeimasse maksuklassi, siis järgmisel aastal teenite täiendavalt sissemakselt tegelikult ligikaudu 5,85% (eeldusel, et intressimäär ei muutu).

Mida peaksite tegema?

Investorid, kes ei ole rahul võla- või aktsiafondidega ning on nõus intressitulult (lisapanuselt) tasuma marginaalse maksumääraga maksu, võiksid siiski minna vabatahtlikku sissemakset kindlustusfondi. Need, kes on investeerimisfondidesse investeerimisega rahul, võivad seevastu kasutada AAA-reitinguga võlaskeeme või hajutatud suure kapitaliga fonde, et saada maksusäästlikumat pikaajalist kasumit. Kui pikaajaline kapitali kasvutulu maks (pärast 12 kuud) on aktsiaskeemide puhul 10%, kui kasum ületab 100 000 Rs, siis pikaajaline võlafondide maks on 20% koos indekseerimissoodustusega. Seega on maksuefektiivsuse ja parema tootluse huvides soovitatav PF-i vabatahtlik sissemakse lõpetada, kuna intressitulu maksustatakse piirmäära ületava sissemakse korral.

Kuna intressimäärad on langemas, arvavad paljud, et edaspidi võib valitsus vähendada EPF-i intressipakkumist ja seega võib teie korpus saada väiksemat tulu. Kui maksuvaba intress 8,5% on parim, mida saada saab, siis kui seda hakatakse maksustama 30%, siis maksujärgsed deklaratsioonid langevad järsult 5,85% peale. Ja kui intressimäärad peaksid langema 8% -ni, langeks tootlus 5,5% -ni.

Keda see mõjutab?

Iga üksikisik, kes panustab rohkem kui 20 833 Rs kuus, mõjutab seda, kuna tema omaosalus on suurem kui 2,5 lakh. Kõik üksikisikud, kelle igakuine põhipalk on üle 1 73 608 Rs, teevad PF-i sissemakseid aastas üle 2,5 000 Rs ja seega maksavad nad sellelt summalt teenitud intressilt maksu.

Üksikisikute puhul, kelle põhipalk on väiksem kui 173 608 Rs kuus, kuid kes panustavad vabatahtlikku PF-i, mõjutab muudatus neid ainult siis, kui nende kogupanus ületab 2,5 000 Rs. Näiteks kui üksikisiku põhipalk on 1,5000 Rs kuus, maksaks ta PF-i omaosalusena 216 000 Rs. Kui ta aga maksab PF-i vabatahtliku sissemaksena täiendavalt 60 000 Rs aastas, maksustatakse tema intressitulust 26 000 Rs.

Kas see mõjutab teie olemasoleva korpuse intressitulu?

Valitsuse ettepanekus on selgelt kirjas, et maksustatakse eelmisel aastal 2,5 miljonit rubla ületava sissemakse intressitulu. See tähendab, et koondkorpust (kuni 31. märtsini 2021) ja sellelt saadavat intressitulu see ei mõjuta. Maks on alates 1. aprillist 2021 piiratud sissemaksetega, mis ületavad 2,5 miljonit Rs.

Kui paljud inimesed investeerivad suuremaid summasid?

Teadmiste allikate sõnul kannavad EPF-i enam kui 4,5-miljonilistest panustajate kontodest üle 1,23 miljoni HNI-le kuuluva konto iga kuu oma EPF-i kontodele suuri summasid. Hinnanguliselt oli nende HNI kontode kogupanus 2018.–2019. majandusaastal 62 500 miljonit Rs (mis teeb keskmiselt 50,8 000 Rs panustaja kohta). Allikas lisas, et otsus kaotada maksuvabastus piirmäära ületavatelt PF-i sissemaksetelt lähtus panustajate õigluse põhimõttest.

Jagage Oma Sõpradega: